1. 【黒字倒産・資金管理】利益はあるのに金がない
～「勘定合って銭足らず」の謎～
- 黒字倒産のメカニズム：決算書は黒字なのに、通帳の残高が減り続けている。なぜ利益が出ているのに現金がないのか、このままでは倒産してしまうのか。【回答】
- 資金繰り表の作成：税理士は試算表しか作ってくれない。銀行から「資金繰り表」を出せと言われたが、何ヶ月先まで、どのような精度で作ればいいのか。【回答】
- 売上増加による資金不足：急な大口注文が入って売上は倍増するが、仕入れ代金が先に必要で資金がショートしそうだ。嬉しい悲鳴だがどう乗り切ればいいか。【回答】
- 在庫とキャッシュフロー：節税のために期末に在庫を大量に仕入れたが、資金繰りが悪化した。在庫を持つことはキャッシュフローにとって悪なのか。【回答】
- 公私混同の解消：資金が足りない時、社長個人のポケットマネーで補填したり、逆に会社の金を生活費に使っている。どんぶり勘定を直さないと融資に響くか。【回答】
2. 【売掛金・回収・サイト】入金を1日でも早く
～「売った金」が入るまでの長い道のり～
- 支払サイトの短縮交渉：取引先から「月末締め・翌々月末払い（60日サイト）」と言われたが、長すぎて資金が持たない。契約前に「翌月末（30日）」に短縮交渉しても失礼ではないか。【回答】
- 売掛金の未回収トラブル：取引先からの入金が遅れている。催促しても「来週払う」とはぐらかされるが、法的措置を取る前にできる回収テクニックはあるか。【回答】
- 着手金（前受金）の請求：システム開発や工事など、完成までの期間が長い。資金負担が重いので「着手金」として半分先に貰いたいが、相場や頼み方は。【回答】
- ファクタリングの利用：請求書を買い取ってもらい早期現金化する「ファクタリング」を使いたい。手数料が高いと聞くが、銀行融資と比べてメリットはあるのか、取引先にバレないか。【回答】
- 手形取引のリスク：支払いを「手形（120日サイト）」で渡された。現金化するには割引料がかかるし、不渡りリスクもある。断って現金振込にさせることは可能か。【回答】
3. 【融資返済・リスケ・交渉】銀行との付き合い方
～「雨の日に傘を取り上げられる」前に～
- コロナ融資の返済開始：ゼロゼロ融資（コロナ融資）の据置期間が終わり、返済が始まったが苦しい。返済額を減らす交渉（リスケジュール）をすると、追加融資は受けられなくなるか。【回答】
- 追加融資の断り文句：銀行に追加融資を申し込んだら「今回は見送らせていただきます」と言われた。本当の理由（格付けダウン？業種？）を聞き出し、再チャレンジするには。【回答】
- メインバンクの変更：今の銀行は担当者が冷たく、相談に乗ってくれない。付き合いの長い地銀から、親身な信金へメインバンクを変えたいが、古い銀行から嫌がらせを受けないか。【回答】
- 経営者保証の解除：借入時に社長個人の連帯保証を入れたが、「経営者保証ガイドライン」を使えば外せると聞いた。赤字決算の会社でも適用されるのか。【回答】
- 定期預金の拘束（歩積み）：「融資をする条件として、一部を定期預金にしてくれ」と言われた。資金を使えないのに金利だけ払うのはおかしいが、断ったら貸してくれないのか。【回答】
4. 【税金・社会保険・支払】払えない時の優先順位
～「待ってくれる相手」と「待ってくれない相手」～
- 社会保険料の滞納：資金繰りが厳しく、社会保険料（年金・健康保険）を滞納してしまった。年金事務所に分割納付の相談に行っても良いか。【回答】
- 消費税の納税資金：決算が終わったら、想定以上の消費税額が来て払えない。銀行は「納税資金」を貸してくれるのか、それとも税務署に猶予申請すべきか。【回答】
- 仕入先への支払延期：今月末の支払いがどうしても間に合わない。主要な仕入先に「支払いを待ってほしい」と頼む場合、取引停止にならずに済む誠意ある伝え方は。【回答】
- クレジットカードでの経費払い：現金がないので、仕入れや経費を全てクレジットカードで払い、支払いを翌月に先送りしている。カード枠が埋まったら終わりだが、自転車操業から抜け出すには。【回答】
- 役員報酬の減額・未払い：資金確保のために社長の給料（役員報酬）を止めたい。期中の減額は税務上損金にならないと言うが、「未払い計上」にしておけば問題ないか。【回答】
5. 【資金ショート・緊急対応】倒産寸前のサバイバル
～「あと3日でお金が尽きる」時の選択～
- 役員借入金（社長貸付）：会社にお金がないので、社長個人の貯金を会社に入れたい。これは「資本金」にすべきか「借入金」にすべきか、【回答】
- ノンバンク（ビジネスローン）：銀行融資が間に合わないので、金利が高いビジネスローン（ノンバンク）を借りたい。一度手を出したら銀行からの信用情報に傷がつくか。【回答】
- 手形の不渡り：振り出した手形の決済資金が足りない。1回目の不渡りを出すとどうなるのか、銀行取引停止になる前に回避する方法はあるか。【回答】
- 倒産回避の優先支払い：資金が底をつく寸前だ。従業員の給料、家賃、仕入れ、銀行返済、税金、どれを最優先に払い、どれを切り捨てるべきか。【回答】
- 第二会社方式での再生：借金まみれの今の会社を潰して、優良事業だけを新しい会社に移したい。債権者から「詐害行為」と訴えられずに事業再生するスキームは。【回答】
6. 【補助金・投資・内部留保】未来へのお金の使い方
～「攻め」の資金繰りとコスト感覚～
- 補助金のつなぎ融資：大型の補助金（再構築補助金など）が採択されたが、入金は1年後と言われた。工事代金を先に払うための「つなぎ融資」は、赤字でも借りられるか。【回答】
- 設備投資の回収期間：新しい機械（1000万円）を導入したい。借金をして買うべきか、手元資金で買うべきか。また、何年で元を取れれば投資として成功と言えるか。【回答】
- 内部留保の目安：万が一のために現預金をいくら持っておくべきか。「月商の3ヶ月分」と聞くが、小規模事業者はもっと手厚く持つべきか。【回答】
- 人件費の昇給原資：インフレで従業員から賃上げを求められているが、固定費が上がると資金繰りが怖い。ベースアップではなく、業績連動の賞与で対応するのはアリか。【回答】
- リースの活用：社用車やコピー機を一括購入するか、リースにするか迷っている。総支払額はリースが高いが、初期費用を抑えてキャッシュを残すメリットの方が大きいか。【回答】
