質問
決算書は黒字なのに通帳の残高が減り続けています。なぜ利益が出ているのに現金がないのでしょうか。このままでは倒産してしまうリスクがあるのか教えてください。
【質問者の本音を深堀】
儲かってる実感ゼロ。
ヨリビズ弁護士の回答
- 「勘定合って銭足らず」の状態です。売掛金の回収遅れ、在庫の過剰、借入金の返済（元金）が利益を上回っていることが主な原因です。このまま資金ショートすれば、黒字でも倒産します。
【解説】
利益と現金は別物です。
1. 売掛金: 売上計上されても入金は数ヶ月先です。
2. 在庫: 仕入れ代金は先に出ていきますが、売れるまで現金になりません。
3. 借入金返済: 元金返済は「経費」にならないため、利益から支払う必要があります。
対策として、「キャッシュフロー計算書」を作成し、入金サイトの短縮や在庫削減に取り組んでください。
